Klíčové věci
- Daňová mezera v kryptoměnovém průmyslu se zvětšuje kvůli nedostatečnému vykazování, daňovým únikům a chyby, umocněné složitostí kryptotransakcí a nedostatkem jasných pokynů pro zdanění.
- Zákon o spravedlnosti zdanění virtuálních měn má za cíl zmírnit břemeno daně z kapitálových výnosů u malých transakcí s kryptoměnami a poskytuje výjimku pro zisky pod 200 USD.
- Přestože návrh zákona nezískal souhlas regulačních orgánů, demonstruje uznání překážek, kterým čelí jednotlivci v kryptoprůmyslu a advokátní skupiny nadále prosazují jasnější regulace a zdanění pokyny.
S neustále se měnícím technologickým sektorem se mění i naše finanční interakce. Kryptoměny nám přinesly nové příležitosti a výzvy. Významným problémem během této digitální transformace je však daňová mezera, která se týká rozdílu mezi dlužnými daněmi a skutečnou částkou zaplacenou vládě.
Vysvětlení daňové propasti kryptoměn
Kryptoměny nejsou kontrolovány centrálním orgánem a nabízejí alternativu k tradičním měnám a platebním systémům. Rychlý růst tohoto odvětví však vytvořil jedinečné výzvy, zejména v oblasti daní.
Propast mezi tím, co vláda dluží na daních, a tím, za co dostává, se v podstatě může zvětšit různé důvody, včetně podhodnocení příjmů, daňových úniků a chyb při výběru daní proces. Tato mezera se rozšířila kvůli složitosti krypto transakcí a novosti digitálních aktiv. Bohužel někteří lidé mohou využít tohoto zmatku k tomu, aby se placení daní úplně vyhnuli. Tento problém se zhoršuje nedostatkem jasných pokynů a snadno použitelných zdrojů pro pochopení zdanění kryptoměn.
Mnoho vlád, včetně USA, uznalo důležitost řešení daňové mezery v odvětví kryptoměn. Internal Revenue Service (IRS) v USA se pokusila objasnit svůj postoj ke zdanění kryptoměn, aby zajistila, že investoři do kryptoměn platí svůj spravedlivý podíl na daních z výnosů z kryptoměn. Přesto, vzhledem ke složitosti věci, IRS zasáhla proti několika vysoce postaveným objevily se případy daňových podvodníků.
Co je zákon o spravedlnosti zdanění virtuálních měn?
Zjišťování, kolik dlužíte na daních ze svých aktivit v oblasti kryptoměn, může být zdrcující a výdaje se mohou zdát nevyvážené ve srovnání se zisky. Naštěstí se v roce 2020 objevil záblesk naděje Zákon o spravedlnosti zdanění virtuálních měn [PDF]. Ozvala se skupina na podporu kryptoměn se sídlem ve Washingtonu, D.C Představeno centrum mincí čin. Skupinu vedli kongresmanka Suzan Delbene z Washingtonu a kongresman David Schweikert z Arizony.
Cílem návrhu zákona je vyřešit problém, který vyplynul z rozhodnutí IRS z roku 2014, které klasifikovalo bitcoiny a další digitální měny jako vlastnictví. To znamená, že jakákoli transakce bez ohledu na velikost podléhá dani z kapitálových výnosů, což lidem ztěžuje používání těchto měn k platbám. Odpůrci tvrdí, že toto daňové zatížení brání přijetí kryptoměn jako životaschopné platební metody.
Konečný cíl návrhu zákona je jednoduchý, ale významný: pokud zisk, který jste získali z kryptotransakce, byl nižší než 200 $, mohli byste si dát pauzu od procesu zdanění. Tím se vytváří rozumná výjimka pro transakce s kryptoměnami s nízkou hodnotou při každodenním používání. Návrh zákona tvrdí:
„Hrubý příjem jednotlivce nezahrnuje zisk z důvodu změn směnných kurzů nakládání s virtuální měnou v osobní transakci (jak je takový pojem definován v části 11 988(e)). Předchozí věta se nepoužije, pokud zisk, který by jinak byl z transakce uznán, přesahuje 200 USD.“
Cílem navrhovaného zákona je pomoci jednotlivcům, kteří se orientují ve složitosti kryptoměn. Pokud jste dosáhli zisku nižšího než 200 USD, můžete být osvobozeni od procesu podrobného vykazování. To však neznamená, že jste osvobozeni od placení daní úplně. Jednoduše to znamená, že pro menší zisky nebudete muset projít tolika kroky. Je to srovnatelné s prahem, kdy se nemusíte přehnaně obávat, že vás budou pronásledovat finanční úřady.
Co se změnilo v zákoně o spravedlivosti zdanění virtuálních měn z roku 2023?
Návrh zákona dosud nezískal požadovaný souhlas regulátorů. Ale navzdory překážce byl její pouhý návrh pozitivním krokem k pokroku. Ukázalo se, že v Kongresu byli zástupci, kteří poznali překážky, s nimiž se mohou jednotlivci setkat v rozvíjejícím se kryptoprůmyslu. Tato iniciativa získala podporu dalších významných osobností v tomto odvětví, které sdílejí cíl podporovat transparentnost.
Zákon o spravedlnosti zdanění virtuálních měn byl v červenci 2022 znovu zaveden do Senátu Spojených států dvoustranným týmem senátorů Patricka Toomeyho a Kyrstena Sinemy.
Dokonce i v roce 2023 prokázali lídři v oboru a zájmové skupiny potřebu jasných regulací souvisejících s kryptoměnami. Zatímco zákon o spravedlnosti zdanění virtuálních měn byl v roce 2023 pozastaven, je jisté, že přijde znovu protože Internal Revenue Service (IRS) poskytuje požadavky na podávání zpráv zprostředkovatelů, které jsou nařízeny v a Zákon o infrastruktuře a když si lidé v novém roce začnou připravovat daně a připomenou si frustrující a nerovné daňové zacházení s kryptoměnami.
Coin Center navíc vyzval Kongres, aby v roce 2023 vytvořil explicitnější předpisy pro kryptoměny, zejména pokud jde o zdanění. A Dopis centra mincí předsedovi finančního výboru Senátu Ronu Wydenovi a členu žebříčku finančního výboru Miku Crapovi dne 21. srpna 2023 nastiňuje soubor zásad, které vláda by měla zvážit při regulaci technologie blockchain, včetně prosazování výjimky de minimis, zrušení požadavku na hlášení druhé strany o digitálních aktivech a mnohem jasnější pokyny od IRS ohledně airdrops, blokových odměn, hard forků a dalších specifických kryptoměn aktiva.
Zjednodušte daň pro uživatele kryptoměn
Při zkoumání kryptoměn je zásadní mít na paměti, že se vyvíjí úsilí o zjednodušení složitého daňového systému. Zákon o spravedlnosti zdanění virtuálních měn slouží jako připomínka toho, že váš hlas jako investora a na technologickém nadšenci záleží a finanční průmysl se vyvíjí, aby vyhovoval požadavkům digitální věk.
