Jak vytvořit rozvahu v aplikaci Excel

Ať už máte malou firmu nebo obrovskou nadnárodní společnost, musíte pochopit, jak vaše společnost roste. Měli byste proto sledovat finance vaší společnosti kontrolou různých účetních závěrek.

Výkaz zisku a ztráty například ukazuje, jak organizace vydělává a utrácí peníze. Případně vám přehled o peněžních tocích umožňuje zjistit, kolik hotovosti máte k dispozici, což vám umožní správně naplánovat výdaje.

Nakonec je tu rozvaha, která je také jednou ze základních účetních závěrek. Zde je rychlý průvodce, který vám pomůže vytvořit si vlastní v aplikaci Microsoft Excel.

Co je rozvaha a proč ji potřebujete?

Rozvaha vám umožní zobrazit rozpis aktiv, závazků a vlastního kapitálu vaší společnosti. Jedním pohledem uvidíte, jak velká část společnosti pochází z nerozděleného zisku, vlastního kapitálu a půjček.

Díky těmto informacím můžete vypočítat návratnost investic a různé finanční poměry. Tyto hodnoty pak můžete porovnat s podobnými společnostmi ve stejném odvětví. Získáte tak představu o tom, jak si firma vede ve srovnání se svými vrstevníky v oboru.

1. Vyberte čas do pokrytí

Stejně jako u jiných finančních výkazů si musíte vybrat období, které chcete pokrýt. Obvykle to začíná 1. ledna a končí 31. prosince.

Můžete si však také vybrat jiné období pro výpočet, nazývané fiskální rok, které začíná 1. října a končí 30. září. Uvědomte si, že jakékoli období, které zde použijete, musí být konzistentní ve všech vašich ostatních prohlášeních.

2. Připravte si své účty

Abyste se při sestavování rozvahy nemuseli hrabat ve svých záznamech, měli byste si jej připravit předem. Ujistěte se, že máte k dispozici výpis peněžních toků, bankovní výpisy, výpisy z úvěrových účtů a zůstatky na kreditních kartách.

Než začnete, musíte znát hodnotu aktiv a zásob, které máte k dispozici. Nezapomeňte zahrnout částku, kterou jste odložili na zahájení podnikání, a také investice jiných lidí a subjektů.

Příbuzný: Jak vytvořit přehled o peněžních tocích v aplikaci Microsoft Excel

3. Vytvořte soubor aplikace Excel

Jakmile znáte období, které pokrýváte, a máte požadované hodnoty, je čas vytvořit soubor aplikace Excel. Otevřete nový soubor v aplikaci Microsoft Excel. Vložte [Název společnosti] Rozvaha v buňce A1 pro snadnou identifikaci.

Ponechte trochu místa pro formátování a poté napište do prvního sloupce třetího řádku Aktiva. Toto je část, kde zadáte hodnoty pro vše, co vaše společnost má. Potom ve třetím sloupci stejného řádku napište fiskální rok kryješ.

Po Assets musíte vytvořit odpovídající Závazky a vlastní kapitál sekce. Závazky se týkají částky, kterou společnost dluží třetím stranám, včetně bank, dodavatelů, pronajímatelů a vlády.

Vlastní kapitál, na druhé straně, odkazuje na částku, kterou vlastníci získali pro podnik, plus jakýkoli výdělek, který si ponechává na svých účtech. Tyto hodnoty v těchto dvou částech by se měly rovnat částce uvedené pod aktivy - odtud termín Rozvaha.

Před vytvořením sekce Pasiva a vlastní kapitál byste však měli nejprve umístit podkategorie pro aktiva. Tímto způsobem budete mít menší problémy s formátováním.

4. Vložte své kategorie

Aktiva

Každé podnikání a odvětví bude mít své vlastní jedinečné podkategorie aktiv. Toto jsou však typické sekce, které většina společností má: Aktuální aktiva, Dlouhodobý nebo dlouhodobý majetek, a Ostatní aktiva. Ty jsou pak dále rozděleny do malých kategorií.

Oběžná aktiva jsou aktiva, která můžete rychle zlikvidovat. Obvykle se jedná o hotovost, pohledávky, zásoby a krátkodobé investice. Na druhou stranu, dlouhodobý nebo dlouhodobý majetek se hůře převádí na měnu. To by mohlo být Skutečné vlastnosti, Kancelářská technika, Dlouhodobé investice, a více.

Ostatní aktiva jsou obvykle menší položky, které nelze snadno definovat v rámci oběžných nebo dlouhodobých aktiv. Ty by mohly zahrnovat Předplacené výdaje (jako předplatné), Odložená daňová aktiva (jako náhrady) a Zálohy pro zaměstnance.

I když se tyto kategorie vztahují na většinu podniků, vaše společnost může mít jedinečnou kategorii aktiv, proto byste měli své operace zkontrolovat, než to budete považovat za konečné.

Pasiva a vlastní kapitál

Podobně jako aktiva, pasiva a vlastní kapitál mají tři hlavní podkategorie: Aktuální závazky, Dlouhodobé závazky, a Vlastní kapitál. Jak naznačuje termín, současné závazky jsou závazky, které musí společnost splnit buď za jeden rok, nebo za rok jeden provozní cyklus (kde jeden provozní cyklus odkazuje na čas potřebný k přeměně zásob odbyt).

Mezi běžné závazky mohou patřit účty splatné dodavatelům a pronajímatelům, krátkodobé půjčky od bank a věřitelé, daně z příjmu, splatné platy, předplacené zboží a služby a aktuální část dlouhodobých dluh.

V části Dlouhodobé závazky najdete Dlouhodobý dluh, Odložená daň z příjmu, a Výhody penzijního fondu, pokud to vyžaduje zákon.

Nakonec Vlastní kapitál se skládá z Vlastní kapitál, což je částka, kterou vložíte do podnikání. Pokud provozujete korporaci, nazývá se tato část i její podsekce Vlastní kapitál namísto.

Také najdete Nerozdělený zisk v sekci vlastního kapitálu, což je částka, kterou podnik vydělal v daném období snížená o vyplacené dividendy.

5. Přidání vašich hodnot

V části Podklady přidejte hodnoty pro každou podkategorii, abyste věděli, kolik máte pro každou sekci. Poté musíte přidat všechny mezisoučty, abyste získali celkovou hodnotu aktiv vaší společnosti.

Podobně byste měli také přidat hodnoty pro každou podkategorii Ručení a Vlastní kapitál, abyste zjistili, jak velká část aktiv vaší společnosti pochází od věřitelů, vlastníků a zisků.

Vezměte na vědomí, že celkové hodnoty pro sekci Aktiva a sekci Pasiva a vlastní kapitál by se měly shodovat. V opačném případě může dojít k chybě ve vašem účetnictví.

6. Některé užitečné vzorce

Pomocí hodnot, které najdete v rozvaze, se můžete podívat na její finanční poměry. Tyto vzorce hodnotí výkonnost vašeho podnikání a lze je použít ke srovnání s jinými podobnými společnostmi ve stejném odvětví.

Poměr dluhu

Toto je procento dluhu společnosti měřené proti jeho aktivům. Vzorec pro to je Celkové závazky / celková aktiva. Pokud získáte hodnotu vyšší než 100%, znamená to, že jeho dluh je větší než všechna jeho aktiva. Vysoké poměry jsou také vystaveny vyššímu riziku selhání-ale tato hodnota se liší mezi odvětvími.

Stejně jako nemovitosti a veřejné služby získávají kapitálově náročné podniky obvykle vyšší průměrné hodnoty dluhu než společnosti působící v odvětví služeb.

Současný poměr

Tato hodnota ukazuje schopnost společnosti platit své krátkodobé půjčky svými likvidními aktivy. To se vypočítá podle dělení oběžných aktiv krátkodobými závazky. Pokud je hodnota, kterou zde získáte, pod nulou, existuje nebezpečí, že by společnost mohla kvůli nedostatku likvidity nesplácet své krátkodobé půjčky.

Pracovní kapitál

Když vás odečíst aktuální závazky společnosti od jejích oběžných aktiv, získáte pracovní kapitál. Tato částka ukazuje, kolik peněz a peněžních ekvivalentů má společnost po splacení svých současných závazků.

Pokud mezi nimi existuje významný pozitivní rozdíl, může společnost snadno růst a rozšířit své podnikání. Pokud je ale blízko nule, nebo dokonce záporné, pak by mohl mít problém se splácením svých půjček a závazků, v horším případě by mohl zkrachovat.

Poměr majetku k vlastnímu kapitálu

Poměr aktiva k vlastnímu kapitálu (A/E) se vypočítá podle vydělením celkového kapitálu vlastníka celkovými aktivy. Tento vzorec ukazuje, jak moc je společnost financována vlastníky oproti částce financované prostřednictvím půjček.

Společnost s vysokým poměrem A/E může naznačovat, že většina jejího financování pochází od vlastníků, což znamená, že nemá mnoho povinností platit. Naopak nízký poměr A/E znamená, že většina jeho aktiv pocházela z půjček nebo úvěrů.

Pokud má společnost konzistentní peněžní tok, nízký poměr A/E bude mít malý dopad na její každodenní provoz. Nechává to však náchylné k cenám, úrokům a drastickým změnám, což jim dává menší prostor pro reakci.

Kde najít šablony rozvahy

Ačkoli nyní možná víte, jak vytvořit rozvahu, někdy je lepší najít šablonu, podle které se budete řídit. To můžete provést v aplikaci Excel kliknutím na Soubor. Přejděte na kartu Nové a poté do vyhledávacího pole zadejte Rozvaha. Po rychlém hledání vám Excel poskytne nejméně tři šablony, které můžete použít.

Alternativně můžete také navštívit Vrchol42, FreshBooks, nebo Wise.com ke stažení šablony z jejich webových stránek.

Příbuzný: Nejlepší webové stránky ke stažení šablon Excel zdarma

Sledujte své podnikání

Ať už máte jakékoli podnikání, měli byste sledovat, jak se mu daří. Tímto způsobem nepůjdete slepě a nebudete se rozhodovat bez čísel, která vás podpoří. Vždyť dobrý podnikatel by měl své podnikání znát jako své boty.

Rozvaha, výkaz zisku a ztráty a dokument o peněžních tocích jsou jen některé ze základních dokumentů, které potřebujete ke sledování svých financí. Jakmile ale vaše podnikání poroste a finance se zkomplikují, najměte si profesionálního účetního, který zajistí, že budete mít všechna čísla v pořádku.

Jak vytvořit výkaz zisku a ztráty v aplikaci Excel

Výkaz zisku a ztráty je finanční zpráva, která ukazuje zisk nebo ztrátu společnosti. Zde je návod, jak jej vytvořit v aplikaci Excel.

Číst dále

O autorovi